Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 15.06.2022/Pykälä 72

137/02.06.01/2022

Kaupunginhallitus 28.03.2022 § 98

 Kuntalain 113 §:n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikauden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Toimintakertomus on osa tilinpäätöstä, jonka sisällöstä säädetään kuntalain 115 §:ssä. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Lisäksi kunnan, jolla on määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös, joka käsittää konsernituloslaskelman, konsernin rahoituslaskelman ja konsernitaseen.

Kuntalain 112 §:n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain säännöksiä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut ohjeet sovellettavasta tasekaavasta ja tase-erien sisällöstä sekä tase-erittelystä.

Vesihuoltolain 20 §:n mukaan kunnallisen vesihuoltolaitoksen kirjanpito tulee eriyttää kunnan kirjanpidossa ja laitoksen on laadittava vuosittain erillinen tilinpäätös. Eriyttämisvelvoite koskee vesihuoltolaitosta kokonaisuutena. Kaupunginvaltuusto on päättänyt, että Lohjan kaupungissa käytetään kirjanpidossa laskennallista, sisäistä eriyttämistä, johon sovelletaan Kuntaliiton laatimaa mallia.

Vesihuoltolaitoksen tulos- ja rahoituslaskelmat sekä tase esitetään Lohjan kaupungin tilinpäätöksen liitetietoina.

Talouspalveluissa on valmistunut 22.3.2022 Lohjan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2021. Ulkoisessa tuloslaskelmassa vuosikatteeksi muodostui 32,2 milj. euroa, joka oli 701 euroa asukasta kohden ja 8,0 % toimintatuottojen, verotulojen ja valtionosuuksien yhteismäärästä. Edellisen vuoden vuosikate oli 33,7 milj. euroa, joten asukasta kohden laskettuna vuosikate heikkeni edellisestä vuodesta 33 euroa. Kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaiset poistot olivat 15,8 milj. euroa. Poistojen määrä laski 3,6 milj. euroa verrattuna vuoden 2020 tilinpäätökseen. Eroa selittää vuonna 2020 tehty Ojamon koulun purkamisesta aiheutunut kertapoisto. Poistojen jälkeen muodostui tilikauden tulos 16,5 milj. euroa ylijäämäiseksi.

Verrattuna alkuperäiseen talousarvioon toimintatuotot muodostuivat ennakoitua pienemmiksi, mutta samalla toimintakulut toteutuivat alle suunnitellun. Verotulot kasvoivat verrattuna alkuperäiseen talousarvioon 9,4 milj. euroa ja valtionosuudet jäivät 1,1 milj. euroa alle ennakoidun. Vuoden aikana lisämäärärahoja myönnettiin lasten, nuorten ja perheiden lautakunnalle lastensuojelun henkilöstötilanteen parantamiseen 230 000 euroa. Lohjan Liikuntakeskukselle myönnettiin 6 kuukauden vuokravapaus, joka heikensi elinvoiman toimintakatetta noin milj. euroa. Tämän lisäksi talousarviota muutettiin kaksi kertaa vuoden aikana: Lasten, nuorten ja perheiden lautakunnan toimintatuottoihin ja -kuluihin lisättiin saadut harkinnanvaraiset tuet avustukset, yhteensä 3,4 milj. euroa, toimintakatteen säilyessä ennallaan. Toimistohenkilöstön siirrettyä toimialoille tehtiin talousarvioon kustannusneutraali muutos, jolla henkilöstökulut siirrettiin toimialojen talousarvioihin ja sisäisiä toimisto- ja asiantuntijapalveluiden myyntituottoja vähennettiin vastaavalla summalla.

Kaupungin tulos päätyi 16,5 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tulos vahvistui vuoden 2020 tuloksesta 2,1 milj. euroa ja verrattuna alkuperäiseen 2021 vuoden talousarvioon tulos vahvistui 22,0 milj. euroa.

Tuloslaskelman ulkoiset toimintatuotot kasvoivat 30,1 %. Toimintakuluja kertyi 5,2 % enemmän kuin vuoden 2020 tilinpäätöksessä, jolloin toimintakate kasvoi edellisestä vuodesta vain 0,6 %. Kun yhteenlasketut verotulot ja valtionosuudet kasvoivat 0,08 %, laski vuosikate rahoituserien jälkeen 4,3 % edellisestä vuodesta.

Investoinnit laskivat edellisestä vuodesta 0,6 %. Suurempiinkin investointeihin olisi ollut mahdollisuudet, kun myönnetyistä määrärahoista jäi käyttämättä 9,1 milj. euroa. Tilahankkeissa vuoden 2021 suurimmat kohteet olivat Laurentius-talon rakentaminen, Ojamon koulun rakentaminen sekä Järnefeltin koulun rakentaminen. Kaikkiaan tilahallinnon hankkeisiin käytettiin 22,8 milj. euroa. Vesi- ja viemärilaitoksen hankkeisiin käytettiin 1,9 milj. euroa sekä liikenneväylien ja yleisten alueiden rakentamiseen 5,8 milj. euroa. Maa- ja vesialueisiin käytettiin 1,8 milj. euroa. Kaikkiaan vuoden 2021 investointeihin sisältyi lukuisia pienehköjä peruskorjaus- ja kunnostushankkeita. Tietohallinnon investointeihin käytettiin 0,7 milj. euroa ja Tunnin junan osakkeisiin 0,7 milj. euroa.. Loppuosa investoinneista muodostui eri lautakuntien alaisen irtaimen omaisuuden hankinnasta.

Investointeihin jäi vuonna 2021 käytettäväksi tulorahoitusta 27,7 milj. euroa. Investointeihin oli käytettävissä vakuutuskorvauksia tai valtion avustuksia 0,16 milj. euroa, mikä oli investointien rahoitusosuuksina 0,14 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Investointien rahoituksessa omaisuuden myynti on kasvanut 3,4 milj. edellisestä vuodesta, kun kiinteistöjen ja osakkeiden myynnistä kertyi yhteensä 5,8 milj. euroa. Toiminnan ja investointien kokonaisrahavirrassa menot olivat 1,4 milj. euroa suuremmat kuin tulot. Edelliseen vuoteen verrattuna kokonaisrahoituksen tilanne heikkeni 1,1 milj. euroa.

Vuoden kuluessa kaupunki ei ottanut pitkäaikaista lainaa. Sen sijaan lyhytaikaisten lainojen määrä kasvoi 28,2 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 13,4 milj. euroa ja kaupungin lainojen kokonaismäärä kasvoi 15,6 milj. eurolla. Rahoitustarpeita katettiin lisäksi liittymismaksutuloilla sekä muilla oman pääoman muutoksilla ja lisäksi käyttämällä kassavaroja. Korottomissa veloissa merkittävimmät erät olivat ostovelat ja lomapalkkajaksotukset sivukuluineen.

Rahoitusosuuksilla vähennetyistä investoinneista rahoitettiin tulorahoituksella 92,50 %, kun vastaava prosentti edellisenä vuonna oli 97,9 %.

Pysyvissä vastaavissa 15,8 milj. euron poistojen jälkeen aineellisten hyödykkeiden määrä kasvoi 5,7 % eli 17,5 milj. euroa, mikä kohdistui rakennuksiin, kiinteisiin rakenteisiin ja laitteisiin sekä keskeneräisiin hankkeisiin. Toimeksiantojen varat kasvoivat 0,113 milj. euroa. Vaihtuvissa vastaavissa pitkäaikaiset sekä lyhytaikaiset saamiset kasvoivat vuoden aikana 10,5 milj. euroa ja rahoitusarvopaperit pysyivät viime vuoden tasossa. Rahat ja pankkisaamiset kasvoivat 14,3 milj. euroa.

Taseen loppusumma kasvoi edellisestä vuodesta 7,8 % eli 28,4 milj. euroa oman pääoman kasvaessa 16,5 milj. euroa tilikauden ylijäämän johdosta ja vieraan pääoman kasvaessa 11,9 milj. euroa. Pitkäaikainen vieras pääoma väheni 12,3 milj. euroa ja lyhytaikainen vieras pääoma kasvoi puolestaan 24,2 milj. euroa, kun lainat rahoituslaitoksilta vähenivät 0,6 milj. euroa, lainat konserniyhtiöiltä kasvoivat 3,2 milj. euroa sekä ostovelat vähenivät 0,7 milj. euroa. Muut velat kasvoivat 0,02 milj. euroa ja siirtovelat laskivat 1,8 milj. euroa. Saadut ennakot vähenivät vuoden aikana 0,8 milj. euroa.

Kaupungin omavaraisuusaste vahvistui edellisestä vuodesta ollen 38,4 %, kun se edellisenä vuonna oli 36,9 %. Pitkän aikavälin kehitys on kuitenkin ollut voimakkaasti negatiivinen, kun omavaraisuusaste vielä vuonna 2004 oli 76,3 %. Kaupungin lainamäärä kasvoi noin 14,8 milj. euroa ja oli asukasta kohden laskettuna vuoden lopussa 4 200 euroa.

Konsernin vuosikatteeksi muodostui 46,6 milj. euroa ja 24,7 milj. euron poistojen jälkeen tilikauden tulos muodostui 21,7 milj. euroa. Verrattuna edelliseen vuoteen vuosikate nousi 1,7 milj. euroa ja tulos parani noin 4,4 milj. euroa.

Konsernin rahoituslaskelmassa investoinnit olivat 53,1 milj. euroa. Suurimmat investoinnit kaupungin lisäksi olivat Lohjan Vuokra-asunnoilla, Luksialla ja HUS:lla. Konsernin toiminnan ja investointien rahavirta oli 3,4 milj. euroa alijäämäinen vuonna 2021, kun edellisenä vuonna alijäämä oli 19,8 milj. euroa. Alijäämäisestä rahavirrasta rahoitettiin 13,6 milj. rahoituksen rahavirralla ja konsernin rahavarat kasvoivat vuoden aikana 10 milj. euroa.

Konsernin lainamäärä kasvoi noin 12,7 milj. euroa ja oli asukasta kohden laskettuna vuoden lopussa 6 521 euroa.

Lisätiedot talousjohtaja Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Oheismateriaali - Lohjan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2021

Esittelijä Kaupunginjohtajan viran väliaikainen hoitaja Perämäki Pasi

Käsittely Talousjohtaja Raija Lindroos esitteli asiaa ja totesi, että tilinpäätökseen tehdään muutamia teknisluontoisia korjauksia.

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

1. hyväksyä esitettäväksi valtuustolle toimintakertomuksen kohtaan 9.1 sisältyvän esityksen tilikauden 2021 tuloksen, joka ennen varausten muutoksia ja rahastosiirtoja on 16 458 803,57 euroa ylijäämäinen, käsittelemiseksi seuraavaa:
- vähennetään investointivarauksella rahoitettujen hankkeiden poistoeroa 67 158,39 euroa;
- poistoeron muutoksen jälkeen syntyvä, määrältään16 525 961,96 euron ylijäämä kirjataan oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille;

2. hyväksyä ja allekirjoittaa Lohjan kaupungin vuoden 2021 tilinpäätöksen: sekä

3. oikeuttaa talousjohtajan tekemään vuoden 2021 tilinpäätökseen teknisiä korjauksia;

4. jättää tilinpäätöksen kaupunginvaltuuston valitseman tilintarkastusyhteisön tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi sekä esittää tilinpäätöksen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi sen jälkeen, kun tilintarkastusyhteisön ja tarkastuslautakunnan lausunnot on saatu.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esityksen mukaan.

Täytäntöönpano ote + asiakirjat tarkastuslautakunta
ote + asiakirjat BDO Oy
ote/email controller Långström
ote/emai talousjohtaja Lindroos
ote/email taloussuunnittelija Toikka

 Elinvoimajohtaja Pekka Puistosalo ja hyvinvointijohtaja vt. Tuula Suominen saapuivat kokoukseen asiantuntijoiksi tämän asian käsittelyn alkaessa klo 17.25.
Elinvoimajohtaja Pekka Puistosalo ja hyvinvointijohtaja vt. Tuula Suominen ja talousjohtaja Raija Lindroos poistuivat kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 18.02.

 Kaupunginvaltuuston puheenjohtaja Joona Räsänen poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana klo 18.00.

------------------------------------

Kaupunginvaltuusto 15.06.2022 § 72

 Tarkastuslautakunta on 27.5.2022 § 68 päättänyt esittää kaupunginvaltuustolle vuoden 2021 arviointikertomuksen. Tarkastuslautakunta on samassa kokouksessa § 67 päättänyt esittää, että valtuusto päättää hyväksyä Lohjan kaupungin tilinpäätöksen liitteineen ja myöntää hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta 01.01.-31.12.2021.

Tilintarkastaja on antanut tarkastuslautakunnalle tilintarkastuskertomuksen tilinpäätökseen liitettäväksi. Lisäksi tilintarkastaja on tilintarkastuksen yhteydessä laatinut tilintarkastusmuistion, joka kuuluu kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

Lisätiedot talousjohtaja Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Oheismateriaali - Tarkastuslautakunta § 66/27.5.2022, tilintarkastuksen raportointi ja tilintarkastuskertomus
- Tarkastuslautakunta § 68/27.5.2022, arviointikertomuksen valmistelu
- Tarkastuslautakunta § 67/27.5.2022, Lohjan kaupungin tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen
 

Liite 1/kv 15.6.2022 - Lohjan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2021

Liite 2/kv 15.6.2022 - Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2021

Päätösehdotus Valtuusto päättää

1. merkitä tiedoksi arviointikertomuksen vuodelta 2021;

2. hyväksyä toimintakertomuksen kohtaan 9.1 sisältyvän esityksen tilikauden 2021 tuloksen, joka ennen varausten muutoksia ja rahastosiirtoja on 16 458 803,57 euroa ylijäämäinen, käsittelemiseksi seuraavaa:
- vähennetään investointivarauksella rahoitettujen hankkeiden poistoeroa 67 158,39 euroa;
- poistoeron muutoksen jälkeen syntyvä, määrältään 16 525 961,96 euron ylijäämä kirjataan oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille;

3. hyväksyä Lohjan kaupungin vuoden 2021 tilinpäätöksen liitteineen; sekä

4. myöntää hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta 01.01. - 31.12.2021.

Päätös Valtuusto päätti esityksen mukaan.

Täytäntöönpano ote/talousjohtaja Lindroos, controller Långström, talouspäällikkö Mattsson, taoussuunnittelija Toikka
ote/BDO Oy

------------------------------------