Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 06.06.2022/Pykälä 188

872/02.02.00/2022

Kaupunginhallitus 06.06.2022 § 188

 Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kaupungille seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kaupungin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja taloussuunnitelma ovat laadittava siten, että edellytykset kaupungin tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä. Lohjan kaupungissa määrärahaksi on vahvistettu toimialakohtainen toimintakate. Investoinneissa käytetään bruttoperiaatetta.

Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa tai niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnittelukaudella katetaan. Lohjalla ei vuoden 2020 tilinpäätöksessä ole katettavia alijäämiä.

Kaupunginvaltuuston 15.5.2019 ja 7.10.2020 hyväksyttyyn taloudentasapainottamisohjelmaan sisältyy tasapainottamistoimenpiteitä vuodelle 2023 yhteensä n. 1,5 milj. euroa. Talouden tasapainottamisohjelma on toteutunut vv. 2019-2021 osalta n. 56 %:sesti. Toteutumattomia toimenpiteitä on yhteensä n. 4,2 milj. euroa.

Vuosikate on pohjalaskelman (ei sisällä valtuuston 15.5.2019 ja 7.10.2020 päättämiä vuoden 2023 talouden tasapainottamistoimenpiteitä) mukaan n. 22,8 milj. euroa ja n. 33,4 milj. euron nettoinvestointimenoilla päädytään n. 10,4 milj. euron lainamäärän kasvuun (uutta pitkäaikaista lainaa 33,9 milj. euroa ja lainan takaisinmaksua 23,5 milj. euroa). Poistojen arvioidaan olevan 17,6 milj. euroa, jonka jälkeen tilikauden tulos olisi 5,2 milj. euroa yijäämäinen.

Pohjalaskelman muodostaa tekninen pohjalaskelma, jota on tarkennettu tulosaluekohtaisten talousarviokierrosten pohjalta. Tekninen pohjalaskelma on laskettu käyttäen pohjana vuoden 2022 talousarviota, johon on korotettu tulotavoitetta 1,1 % ja palkkoja 3,1 %, palveluja 3 % ja muita kuluja 2,0-2,5 %.
Kevään valtuustoseminaarissa käytiin läpi tilinpäätöksen 2021 ja kuluvan vuoden talousarvion toteutuman pohjalta esiinnousseet muutostarpeet sekä mahdollistet talousarvioon vaikuttavat toimintaympäristön muutokset. Muutostarpeista, joita oli yhteensä 1,4 milj. euroa, talousarvion pohjalaskelmaan sisältyy ainoastaan varhaiskasvatuksen lisäresurssi 300 000 euroa. Lisäksi pohjalaskelmaan sisältyy kaupunginhallituksen osalta 200 000 euron määrärahavaraus Lohja 700 -juhlavuoden kustannuksiin.

Talousarvion laadintaohjeissa esitetyssä aikataulussa on edellytetty, että kukin toimielin toimittaa talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksensa kaupunginhallitukselle syyskuun 30. päivään.2022 mennessä. Toimialakohtaisista suunnitelmaehdotuksista laaditaan kaupunginhallituksen asettamien tavoitteiden pohjalta vuoden 2023-2025 talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotus. Suunnitellun aikataulun mukaan talousarvio- ja taloussuunnitelmaluonnos käsitellään lokakuussa 2022 pidettävässä valtuustoseminaarissa. Seminaarin ja kaupunginhallituksen antamien ohjeiden pohjalta laaditaan kaupunginjohtajan talousarvioehdotus, joka käsitellään kaupunginhallituksessa loka-/marraskuussa sekä valtuustossa marraskuussa.
Verotusmenettelystä annetun lain 91 a §:n mukaan kunnan tulee ilmoittaa tuloveroprosentin suuruus Verohallinnolle viimeistään 17.11.2022. Sote-uudistuksen myötä vuoden 2022 veroprosenteista päätettäessä käytännössä päätettiin myös vuoden 2023 veroprosentista. Keväällä 2022 julkaistun laskelman mukaisesti kunnallisveroprosentteja leikataan 12,64 %. Leikkaus on yhtä suuri jokaisessa Manner-Suomen kunnassa. Tätä leikkuria ei enää muuteta. 

Lisätiedot talousjohtaja, Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Liite 1/kh 6.6.2022 - Talousarvion 2023 laatimisohjeet

Esittelijä Kaupunginjohtaja Härmälä Jarkko

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää vuoden 2023 talousarvion ja vuosien 2024-2025 taloussuunnitelman laatimiseksi

1. kehottaa vuoden 2022 osalta lautakuntia sopeuttamaan toimintansa vuoden 2022 määrärahaan niillä toimenpiteillä ja tulosalueiden välisillä siirroilla, jotka ovat viranhaltijoiden ja lautakuntien päätettävissä. Määrärahoissa pysymiseen vaikuttavat periaatteelliset ja palvelujen muuttamista edellyttävät ratkaisut on saatettava välittömästi kaupunginhallituksen ja valtuuston ratkaistavaksi;

2. hyväksyä talousarvion ja taloussuunnitelman laatimisohjeet sekä niihin sisältyvät laskentaperusteet;

3. määrätä kaupungin johtoryhmän tekemään tarvittavat toimenpiteet
vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi yhdessä toimialojen kanssa.

4. antaa investointisuunnitelman ohjeeksi, että nettoinvestoinnit ovat enintään 33,4 milj. euroa; sekä

5. kehottaa toimialoja laatimaan oman toimialansa
talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotukset laatimisohjeissa esitettyjä raportointitapoja ja annettuja kehyksiä noudattaen syyskuun 30. päivään 2022 mennessä. Lautakuntien tulee priorisoida palvelutarpeita ja
kohdentaa resurssimuutokset mahdollisuuksiensa mukaan.
Kaupungin johtoryhmä seuraa toimintaympäristön ja kaupungin oman talouden kehitystä, ohjeistaa tarkemmin laatimisprosessia ja
tarvittaessa tuo laadintaohjeiden muutokset kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esityksen mukaan.

Täytäntöönpano tiedoksi talousjohtaja Lindroos, talouspäällikkö Mattsson, hallintopäällikkö Lämsä, taloussuunnittelija Toikka, controller Långström

Talousjohtaja Raija Lindroos saapui kokoukseen kutsuttuna asiantuntija tämän asian käsittelyn alkaessa klo 15.24.

Kaupunginvaltuuston puheenjohtaja Joona Räsänen saapui kokoukseen tämän asian käsittelyn aikana klo 15.31.

------------------------------------