Stadsfullmäktige
Pöytäkirja 15.06.2022/Pykälä 72

137/02.06.01/2022

Stadsstyrelsen 28.03.2022 § 98

 Enligt 113 § i kommunallagen ska kommunstyrelsen upprätta ett bokslut över räkenskapsperioden och förelägga det för stadsfullmäktige före utgången av juni året efter räkenskapsperioden. Till bokslutet hör resultaträkning, finansieringsanalys, balansräkning och noter till dem samt en tablå över budgetutfallet och en verksamhetsberättelse. Verksamhetsberättelsen är en del av bokslutet och om dess innehåll stadgas i 115 § i kommunallagen. Verksamhetsberättelsen ska innehålla en redogörelse för hur de mål för verksamheten och ekonomin som uppställts av fullmäktige har nåtts. Ytterligare ska en kommun som har bestämmanderätt i en annan bokföringsskyldig upprätta och i sitt bokslut ta in ett koncernbokslut, som omfattar koncernresultaträkning, finansieringsanalys för koncernen och koncernbalansräkning.

Enligt 112 § i kommunallagen upprättas bokslut för kommuner och samkommuner enligt bestämmelserna i kommunallagen och i tillämpliga delar enligt bokföringslagen. Bokföringsnämndens kommunsektion har gett anvisningar om det balansräkningsschema som ska tillämpas och om innehållet i balansposterna samt om specifikationerna till balansräkningen.

Enligt 20 § i lagen om vattentjänster ska ett kommunalt vattentjänstverks bokföring vara åtskild från kommunens bokföring, och verket ska upprätta ett separat bokslut för varje räkenskapsperiod. Särredovisningsskyldigheten gäller vattentjänstverket som helhet. Stadsfullmäktige har beslutat att Lojo stad i sin bokföring tillämpar en kalkylmässig intern åtskiljning enligt Finlands Kommunförbunds schema.

Vattentjänstverkets resultaträkning, finansieringsanalys och balansräkning presenteras bland noterna till Lojo stads bokslut.

Lojo stads bokslut för år 2021 färdigställdes inom ekonomitjänsterna 22.3.2022. Årsbidraget i den externa resultaträkningen blev 32,2 milj. euro, vilket är 701 euro per capita och 8,0 % av det totala beloppet av verksamhetsintäkterna, skatteinkomsterna och statsandelarna. Föregående års årsbidrag var 33,7 milj. euro så räknat per capita minskade årsbidraget från föregående år med 33 euro. De planenliga avskrivningar som stadsfullmäktige har godkänt uppgick till 15,8 milj. euro. Beloppet av avskrivningarna minskade med 3,6 milj. euro jämfört med bokslutet för 2020. Skillnaden förklaras av engångsavskrivningen till följd av rivningen av Ojamon koulu år 2020. Efter avskrivningarna visar räkenskapsperiodens resultat ett överskott på 16,5 milj. euro.

Jämfört med den ursprungliga budgeten blev verksamhetsintäkterna mindre än förväntat, men samtidigt underskred verksamhetskostnaderna det planerade. Skatteinkomsterna ökade jämfört med den ursprungliga budgeten med 9,4 milj. euro och statsandelarna blev 1,1 milj. euro mindre än i prognosen. Under året beviljades tilläggsanslag till nämnden för barn, unga och familjer 230 000 euro för att förbättra personalsituationen inom barnskyddet. Till Lohjan Liikuntakeskus beviljades hyresfrihet på 6 månader, vilket försvagade verksamhetsbidraget för sektorn Livskraft cirka milj. euro. Dessutom har budgeten ändrats två gånger under året: De erhållna prövningsbaserade bidragen, totalt 3,4 milj. euro lades till i verksamhetsintäkterna och -kostnaderna för nämnden för barn, unga och familjer medan verksamhetsbidraget förblev oförändrat. Efter överföringen av byråpersonalen till sektorerna gjordes en kostnadsneutral ändring i budgeten, med vilken personalkostnaderna överfördes till sektorernas budgetar och försäljningsintäkterna för interna byrå och experttjänster minskades med motsvarande belopp.

Stadens resultat visar ett överskott på  16,5 milj. euro. Resultatet förstärktes med 2,1 milj. euro jämfört med resultatet för år 2020 och jämfört med den ursprungliga budgeten för år 2021 förstärktes resultatet med 22,0 milj. euro.

Resultaträkningens externa verksamhetsintäkter ökade med 30,1 %. Verksamhetskostnaderna blev 5,2 % högre än i 2020 års bokslut, då verksamhetsbidraget ökade med endast 0,6 % från föregående år. Då de sammanräknade skatteinkomsterna och statsandelarna ökade med 0,08 %, minskade årsbidraget efter finansiella poster med 4,3 % jämfört med året innan.

Investeringarna sjönk med 0,6 % från året före. Staden hade haft möjligheter även till större investeringar, då 9,1 milj. euro kvarstod av de beviljade anslagen. I fråga om lokalprojekt var de största objekten år 2021 byggandet av Laurentius-huset, byggandet av Ojamon koulu samt byggandet av Järnefeltin koulu. Totalt tog fastighetsförvaltningens projekt 22,8 milj. euro i anspråk. För vatten- och avloppsverkets projekt användes 1,9 milj. euro och för byggandet av trafikleder och allmänna områden 5,8 milj. euro. För mark- och vattenområden användes 1,8 milj. euro. Totalt omfattade investeringarna under  år 2021 många mindre projekt för ombyggnad och renovering. 0,7 milj. euro användes för IT-investeringar och för aktierna i Entimmeståget användes 0,7 milj. euro. Resten av investeringarna bestod av förvärv av lös egendom under olika nämnder.

För investeringarna kvarstod 27,7 milj. euro i intern finansiering år 2021. För investeringarna stod 0,16 milj. euro till förfogande genom försäkringsersättningar eller understöd från staten, vilket i investeringarnas finansieringsandelar var 0,14 milj. euro mer än året innan. När det gäller finansieringen av investeringarna ökade försäljningen av egendom med 3,4 milj. euro från året innan och försäljningen av fastigheter och aktier gav totalt 5,8 milj. euro. Det totala kassaflödet inom verksamheten och investeringarna innehöll utgifter som var 1,4 mil. euro större än inkomsterna. Jämfört med året före försämrades läget för finansiering totalt med 1,1 miljoner euro.

Under året tog staden inte upp långfristiga lån. Däremot ökade beloppen av kortfristiga lån med 28,2 milj. euro. Långfristiga lån amorterades med 13,4 milj. euro och stadens totala lånebelopp ökade med 15,6 milj. euro. Finansieringsbehov täcktes dessutom med inkomster från anslutningsavgifter samt med andra ändringar av det egna kapitalet och också genom att utnyttja kassamedel. I fråga om de räntefria skulderna var de mest betydande posterna leverantörsskulder och semesterlöneperiodiseringar med bikostnader.

Den interna finansieringen stod för 92,50 %, av investeringarna där finansieringsandelarna avdragits, medan motsvarande tal för föregående år var 97,9 %.

Efter avskrivningar på 15,8 milj. euro i bestående aktiva ökade de materiella tillgångarna med 5,7 %, dvs. 17,5 milj. euro, vilket kunde hänföras till byggnader, fasta konstruktioner och anordningar samt pågående projekt. De förvaltade medlen ökade med 0,113 milj. euro. Bland rörliga aktiva ökade de långfristiga samt kortfristiga fordringarna under året med 10,5 milj. euro och de finansiella värdepappren stod kvar på samma nivå som året före. Posten kassa och banktillgodohavanden ökade med 14,3 miljoner euro.

Balansomslutningen ökade från föregående år med 7,8 % eller 28,4 milj. euro, när det egna kapitalet steg med 16,5 milj. euro på grund av räkenskapsperiodens överskott och det främmande kapitalet steg med 11,9 milj. euro. Det långfristiga främmande kapitalet minskade med 12,3 milj. euro och det kortfristiga främmande kapitalet ökade för sin del med 24,2 milj. euro, då lånen från finansiella institut minskade med 0,6 milj. euro, lånen från koncernbolag steg med 3,2 milj. euro och leverantörsskulderna minskade med 0,7 milj. euro. De övriga skulderna ökade med 0,02 milj. euro och resultatregleringarna sjönk med 1,8 milj. euro. De erhållna förskotten minskade under året med 0,8 milj. euro.

Stadens soliditetsgrad förstärktes från året före och var 38,4 %, då det föregående år var 36,9 %. Den långsiktiga trenden har dock varit kraftigt negativ: så sent som 2004 var soliditetsgraden ännu 76,3 %. Stadens lånestock ökade med ca 14,8 milj. euro och uppgick vid årsskiftet till 4 200 euro per capita.

Koncernens årsbidrag blev 46,6 milj. euro och efter avskrivningar på 24,7 milj. euro visar räkenskapsperioden ett resultat på 21,7 milj. euro. Jämfört med föregående år steg årsbidraget med 1,7 milj. euro och resultatet förbättrades med cirka 4,4 milj. euro.

I koncernens finansieringsanalys uppgick investeringarna till 53,1 milj. euro. De största investeringarna var förutom staden hos Lohjan Vuokra-asunnot, Luksia och HUS. Koncernens kassaflöde från verksamheten och investeringarna visar ett underskott på 3,4 milj. euro år 2021 medan underskottet föregående år var 19,8 milj. euro. Av kassaflödesunderskottet finansierades 13,6 milj. euro med finansieringens kassaflöde och koncernens likvida medel ökade under året med 10 milj. euro.

Koncernens lånestock ökade med ca 12,7 milj. euro och uppgick vid årsskiftet till 6521 euro per capita.

Mer information ekonomidirektör Raija Lindroos raija.lindroos@lohja.fi

Kringmaterial - Lojo stads bokslut för år 2021

Föredragande Tillfällig handhavare av tjänsten som stadsdirektör Perämäki Pasi

Behandling Ekonomidirektör Raija Lindroos presenterade ärendet och konstaterade att några tekniska korrigeringar skulle göras i bokslutet.

Beslutsförslag Stadsstyrelsen beslutar

1. att godkänna att förslaget till behandling av räkenskapsperiodens resultat 2021, som ingår i punkt 9.1 i verksamhetsberättelsen och som före ändringar av reserveringar och fondöverföringar visar ett överskott på 16 458 803,57 euro läggs fram för fullmäktige enligt följande:
- att avskrivningsdifferensen av projekt som finansierats med investeringsreservering minskas med 67 158,39 euro;
- att överskott på 16 525 961,96 euro som bildas efter förändringen av avskrivningsdifferensen bokförs på över-/underskottskontot för eget kapital;

2. att godkänna och underteckna Lojo stads bokslut för år 2021 inklusive noter; samt

3. att bemyndiga ekonomidirektören att göra tekniska korrigeringar i bokslutet 2021;

4. att lämna bokslutet för revidering till den revisionssammanslutning som stadsfullmäktige har valt och till revisionsnämnden för utvärdering samt lägga fram bokslutet för behandling i stadsfullmäktige efter att revisionssammanslutningen och revisionsnämnden gett sina utlåtanden.

Beslut Stadsstyrelsen beslutade enligt förslaget.

Verkställande utdrag + handlingarna revisionsnämnden
utdrag/e+ BDO Oy
utdrag/e-post controller Långström
utdrag/e- ekonomidirektör Lindroos
utdrag/e-post ekonomiplanerare Toikka

 Livskraftsdirektör Pekka Puistosalo och tf välfärdsdirektör Tuula Suominen anlände till sammanträdet som sakkunniga kl. 17.25 när behandlingen av detta ärende började.
Livskraftsdirektör Pekka Puistosalo och tf välfärdsdirektör Tuula Suominen och Ekonomidirektör Raija Lindroos lämnade sammanträdet efter behandlingen av detta ärende, kl. 18.02.

 Stadsfullmäktiges ordförande Joona Räsänen lämnade sammanträdet under behandlingen av detta ärende kl. 18.00.

------------------------------------

Stadsfullmäktige 15.06.2022 § 72

 Revisionsnämnden har 27.5.2022§ 68 beslutat att lägga fram utvärderingsberättelsen för år 2021 för stadsfullmäktige.  Revisionsnämnden har vid samma möte § 67 beslutat att föreslå att fullmäktige beslutar godkänna Lojo stads bokslut inklusive noter och bevilja ansvarsfrihet för de ledande tjänsteinnehavare inom sektorerna och de medlemmar i olika organ som har haft hand om stadens förvaltning och ekonomi för räkenskapsperioden 01.01.-31.12.2021.

Revisorn har lämnat revisionsberättelsen till revisionsnämnden för att bifogas till bokslutet. Dessutom har revisorn i samband med revisionen upprättat en revisionspromemoria som ska behandlas av stadsstyrelsen.

Mer information ekonomidirektör Raija Lindroos raija.lindroos@lohja.fi

Förslag Fullmäktige beslutar

1. att anteckna för kännedom utvärderingsberättelsen för år 2021;

3. att godkänna förslaget till behandling av räkenskapsperiodens resultat 2021, som ingår i punkt 9.1 i verksamhetsberättelsen och som före änd-ringar av reserveringar och fondöverföringar visar ett överskott på 16 458 803,57 euro enligt följande:
- att avskrivningsdifferensen av projekt som finansierats med investerings-reservering minskas med 67 158,39 euro;
- att överskottet på 16 525 961,96 euro som bildas efter förändringen av avskrivningsdifferensen bokförs på över-/underskottskontot för eget kapi-tal;

3. att godkänna Lojo stads bokslut för år 2021 inklusive noter; samt

4. att bevilja ansvarsfrihet för ledamöterna i de organ som skött stadens förvaltning och ekonomi samt de ledande tjänsteinnehavarna inom upp-giftsområdena för räkenskapsperioden 01.01-31.12.2021.

Beslut Fullmäktige beslutade enligt förslaget.

-------------------------------------