Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 05.06.2023/Pykälä 230

1354/02.02.00/2022

Kaupunginhallitus 05.06.2023 § 230

 Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kaupungille seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kaupungin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja taloussuunnitelma ovat laadittava siten, että edellytykset kaupungin tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä. Lohjan kaupungissa määrärahaksi on vahvistettu toimialakohtainen toimintakate. Investoinneissa käytetään bruttoperiaatetta.

Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa tai niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnittelukaudella katetaan. Lohjalla ei vuoden 2022 tilinpäätöksessä ole katettavia alijäämiä.

Kaupunginvaltuuston 15.5.2019 ja 7.10.2020 hyväksyttyyn taloudentasapainottamisohjelmaan sisältyy tasapainottamistoimenpiteitä vuodelle 2024 yhteensä n. 1,7 milj. euroa. Talouden tasapainottamisohjelma on toteutunut vv. 2019-2022 osalta n. 54 %:sesti. Toteutumattomia toimenpiteitä on yhteensä n. 3,7 milj. euroa.

Aloitteen "Vuosien 2021 -2024 Talouden tasapainottamisohjelma uuteen käsittelyyn" käsittelyn yhteydessä kaupunginvaltuusto päätti 17.8.2022 § 92, että talouden tasapainottamisohjelmaa vv. 2021-2024 tulee tarkastella uudelleen vuosien 2023 ja 2024 osalta viimeistään vuoden 2024 talousarvion käsittelyn yhteydessä.

Vuosikate on pohjalaskelman (ei sisällä valtuuston 15.5.2019 ja 7.10.2020 päättämiä vuoden 2024 talouden tasapainottamistoimenpiteitä) mukaan n. 19,2 milj. euroa ja n. 29,9 milj. euron nettoinvestointimenoilla päädytään n. 10,7 milj. euron lainamäärän kasvuun (uutta pitkäaikaista lainaa 34,2 milj. euroa ja lainan takaisinmaksua 23,5 milj. euroa). Poistojen arvioidaan olevan 17,5 milj. euroa, jonka jälkeen tilikauden tulos olisi 1,8 milj. euroa yijäämäinen.

Pohjalaskelman muodostaa tekninen pohjalaskelma, joka on laskettu käyttäen pohjana vuoden 2023 talousarviota. Tulotavoitetta on korotettu 1,0 % ja palkkoja 4,0 %, palveluja ja materiaalien ostoja 7 % ja muita kuluja 2,5 %.

Kevään valtuustoseminaarissa käytiin läpi tilinpäätöksen 2022 ja kuluvan vuoden talousarvion toteutuman pohjalta esiinnousseet muutostarpeet sekä mahdollistet talousarvioon vaikuttavat toimintaympäristön muutokset. Alustavia muutosesityksiä on yhteensä n. 1,4 milj. euroa. Muutosesityksiä ei sisälly talousarvion pohjalaskelmaan.
Ryhmiltä pyydettiin kannanottoja vuoden 2024 talousarvion laadintaan, mm. mitä tuloksen tulisi olla, nostetaanko veroprosenttia, miten taloutta tulisi ensi sijaisesti sopeuttaa ja sisällytetäänkö talousarvioon esitettyjä muutostarpeita. 30.5.2023 mennessä vastaukset on saatu neljältä ryhmältä, joiden valtuutetut edustavat n. 55 % kaupunginvaltuutosta. Ryhmien kannanotot otetaan huomioon talousarviovalmistelussa.

Vuoden 2024 talousarvioesitykseen sisällytetään ilmastobudjetti. Ilmastobudjetti ei lisää ilmastotoimiin käytettävää rahaa, vaan sen tarkoituksena on lisätä ilmastopolitiikan läpinäkyvyyttä ja herättää kansalaiskeskustelua.

Talousarvion laadintaohjeissa esitetyssä aikataulussa on edellytetty, että kukin toimielin toimittaa talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksensa kaupunginhallitukselle syyskuun 30. päivään.2023 mennessä. Toimialakohtaisista suunnitelmaehdotuksista laaditaan kaupunginhallituksen asettamien tavoitteiden pohjalta vuoden 2024-2026 talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotus. Suunnitellun aikataulun mukaan talousarvio- ja taloussuunnitelmaluonnos käsitellään lokakuussa 2023 pidettävässä valtuustoseminaarissa. Seminaarin ja kaupunginhallituksen antamien ohjeiden pohjalta laaditaan kaupunginjohtajan talousarvioehdotus, joka käsitellään kaupunginhallituksessa loka-/marraskuussa sekä valtuustossa marraskuussa.

Verotusmenettelystä annetun lain 91 a §:n mukaan kunnan tulee ilmoittaa tuloveroprosentin suuruus Verohallinnolle viimeistään 17.11.2023.
 

Lisätiedot Talousjohtaja Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Oheismateriaali - Investoinnit 2024-2033 (tilanne 2.3.2023)

Liite - Talousarvion 2024 laatimisohjeet

Esittelijä Kaupunginjohtaja Perämäki Pasi

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025-2026 taloussuunnitelman laatimiseksi

1. kehottaa vuoden 2023 osalta lautakuntia sopeuttamaan toimintansa vuoden 2023 määrärahaan niillä toimenpiteillä ja tulosalueiden välisillä siirroilla, jotka ovat viranhaltijoiden ja lautakuntien päätettävissä. Määrärahoissa pysymiseen vaikuttavat periaatteelliset ja palvelujen muuttamista edellyttävät ratkaisut on saatettava välittömästi kaupunginhallituksen ja valtuuston ratkaistavaksi;

2. hyväksyä talousarvion ja taloussuunnitelman laatimisohjeet sekä niihin sisältyvät laskentaperusteet;

3. määrätä kaupungin johtoryhmän tekemään tarvittavat toimenpiteet
vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi yhdessä toimialojen kanssa.

4. antaa investointisuunnitelman ohjeeksi, että nettoinvestoinnit ovat enintään 28,6 milj. euroa; sekä

5. kehottaa toimialoja laatimaan oman toimialansa
talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotukset laatimisohjeissa esitettyjä raportointitapoja ja annettuja kehyksiä noudattaen syyskuun 30. päivään 2023 mennessä. Lautakuntien tulee priorisoida palvelutarpeita ja kohdentaa resurssimuutokset mahdollisuuksiensa mukaan.
Kaupungin johtoryhmä seuraa toimintaympäristön ja kaupungin oman talouden kehitystä, ohjeistaa tarkemmin laatimisprosessia ja tarvittaessa tuo laadintaohjeiden muutokset kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esityksen mukaan.

Täytäntöönpano tiedoksi kaupungin johtohryhmä

------------------------------------