Tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 17.05.2023/Pykälä 52

105/02.06.01/2023

Tarkastuslautakunta 17.05.2023 § 52

 Kuntalain 121 §:n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat Kuntalain 14. luvussa (hallinnon ja talouden tarkastus) mainitut asiat.

Kuntalain 123 §:n mukaan tilintarkastajan on toukokuun loppuun mennessä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös.

 Tilintarkastajan on tarkastettava:

1) onko kunnan hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti;

2) antavatko kunnan tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta;

3) ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita;

4) onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti.

Havaitsemistaan olennaisista epäkohdista tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä kunnanhallitukselle annettavassa tilintarkastuspöytäkirjassa. Tilintarkastuspöytäkirja annetaan tiedoksi tarkastuslautakunnalle.

Kuntalain 125 §:n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus.

Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus. Muistutusta ei voida kohdistaa valtuustoon.

Tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä kunnanhallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehty muistutus antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.

Lisätiedot vt. controller, Tanja Montonen, tanja.montonen@lohja.fi

Esittelijä Puheenjohtaja

Päätösehdotus Tarkastuslautakunta päättää:

1. todeta, että valtuuston valitsema tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy on suorittanut Lohjan kaupungin hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastuksen vuodelta 2022 ja antanut siitä kertomuksen.

2. todeta, että tilintarkastuskertomuksessa ei ole kuntalain 125 §:n tarkoittamaa muistutusta, josta tarkastuslautakunnan tulisi pyytää asianomaisen selitys ja kaupunginhallituksen lausunto sekä

3. lähettää tilintarkastuspöytäkirjan hallitukselle käsiteltäväksi ja

4. lähettää tilintarkastuskertomuksen valtuustolle kuntalain 14 §:n tarkoittamaa käsittelyä varten ja tilintarkastajan esityksen mukaisesti esittää, että valtuusto päättää hyväksyä Lohjan kaupungin tilinpäätöksen liitteineen ja myöntää hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta
01.01.- 31.12.2022.

Päätös Tarkastuslautakunta päättää:

1. Elinvoima-toimialan talousarvion ylitys on 1,6 M € jolle ei ole haettu lisämäärärahaa. Tarkastuslautakunta edellyttää, että ylitykselle haetaan lisämääräraha ennen tilinpäätöksen hyväksymistä.

2. todeta, että valtuuston valitsema tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy on suorittanut Lohjan kaupungin hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastuksen vuodelta 2022 ja antanut siitä kertomuksen.

3. todeta, että tilintarkastuskertomuksessa ei ole kuntalain 125 §:n tarkoittamaa muistutusta, josta tarkastuslautakunnan tulisi pyytää asianomaisen selitys ja kaupunginhallituksen lausunto sekä

4. lähettää tilintarkastuskertomuksen valtuustolle kuntalain 14 §:n tarkoittamaa käsittelyä varten ja tilintarkastajan esityksen mukaisesti esittää, että valtuusto päättää hyväksyä Lohjan kaupungin tilinpäätöksen liitteineen ja myöntää hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta
01.01.- 31.12.2022.

Täytäntöönpano valtuuston listalle päätettäväksi: hallintojohtaja Sanna Lundström, hallintoasiantuntija Hannele Turunen

 kaupunkirakennejohtaja Pekka Puistosalo, (kohta 1.)

 kaupunginjohtaja Pasi Perämäki

 talousjohtaja Raija Lindroos

 vt. controller Tanja Montonen

------------------------------------