Stadsfullmäktige
Pöytäkirja 14.06.2023/Pykälä 73

Lojo stads bokslut 2022

Stadsstyrelsen 3.4.2023 § 125

 Enligt 113 § i kommunallagen ska kommunstyrelsen upprätta ett bokslut över räkenskapsperioden och förelägga det för stadsfullmäktige före utgången av juni året efter räkenskapsperioden. Till bokslutet hör resultaträkning, finansieringsanalys, balansräkning och noter till dem samt en tablå över budgetutfallet och en verksamhetsberättelse. Verksamhetsberättelsen är en del av bokslutet och om dess innehåll stadgas i 115 § i kommunallagen. Verksamhetsberättelsen ska innehålla en redogörelse för hur de mål för verksamheten och ekonomin som uppställts av fullmäktige har nåtts. Ytterligare ska en kommun som har bestämmanderätt i en annan bokföringsskyldig upprätta och i sitt bokslut ta in ett koncernbokslut, som omfattar koncernresultaträkning, finansieringsanalys för koncernen och koncernbalansräkning.

Enligt 112 § i kommunallagen upprättas bokslut för kommuner och samkommuner enligt bestämmelserna i kommunallagen och i tillämpliga delar enligt bokföringslagen. Bokföringsnämndens kommunsektion har gett anvisningar om det balansräkningsschema som ska tillämpas och om innehållet i balansposterna samt om specifikationerna till balansräkningen.

Enligt 20 § i lagen om vattentjänster ska ett kommunalt vattentjänstverks bokföring vara åtskild från kommunens bokföring, och verket ska upprätta ett separat bokslut för varje räkenskapsperiod. Särredovisningsskyldigheten gäller vattentjänstverket som helhet. Stadsfullmäktige har beslutat att Lojo stad i sin bokföring tillämpar en kalkylmässig intern åtskiljning enligt Finlands Kommunförbunds schema.

Vattentjänstverkets resultaträkning, finansieringsanalys och balansräkning presenteras bland noterna till Lojo stads bokslut.

Lojo stads bokslut för 2022 färdigställdes inom ekonomitjänsterna 23.3.2022. Årsbidraget i den externa resultaträkningen blev 27,1 mn euro, vilket är 592 euro per capita och 7,5 procent av det totala beloppet av verksamhetsintäkterna, skatteinkomsterna och statsandelarna. Föregående års årsbidrag var 32,7 mn euro så räknat per capita minskade årsbidraget från föregående år med 109 euro. De planenliga avskrivningar som stadsfullmäktige har godkänt uppgick till 17,2 mn euro. Beloppet av avskrivningarna minskade med 1,4 mn euro jämfört med bokslutet för 2021. Skillnaden förklaras av engångsavskrivningen till följd av rivningen av skolan Ojamon koulu föregående år. Efter avskrivningarna visar räkenskapsperiodens resultat ett överskott på 9,96 mn euro.

Jämfört med den ändrade budgeten var verksamhetsintäkterna 10,4 mn euro mer än förväntat. På motsvarande sätt överskreds verksamhetskostnaderna med cirka 12 mn euro. Skatteinkomsterna ökade jämfört med den ursprungliga budgeten med 6,2 mn euro och statsandelarna 2,5 mn euro. Budgeten ändrades en gång under året. De erhållna prövningsbaserade bidragen, totalt 2,0 mn euro lades till i verksamhetsintäkterna och -kostnaderna för nämnden för barn, unga och familjer medan verksamhetsbidraget förblev oförändrat.

Stadens resultat visar ett överskott på 10,0 mn euro. Resultatet försvagades från resultatet 2021 med 6,5 mn euro.

De externa verksamhetsintäkterna i resultaträkningen minskade med 2,3 procent från 2021. Verksamhetskostnaderna blev 6,5 procent högre än i 2021 års bokslut, då verksamhetsbidraget försvagades med 8,6 procent från föregående år. Då de sammanräknade skatteinkomsterna och statsandelarna ökade med 5,8 procent, minskade årsbidraget efter finansiella poster med 15,9 procent jämfört med året innan.

Investeringarna sjönk med 10,8 procent från året före. Möjligheter även till större investeringar fanns, eftersom 11,7 mn euro kvarstod av de beviljade anslagen bland annat för gymnasiet Lohjan Yhteislyseon lukio och skolan Järnefeltin koulu. Totalt tog fastighetsförvaltningens projekt 12,7 mn euro i anspråk. För vatten- och avloppsverkets projekt användes 3,6 mn euro och för byggandet av trafikleder och allmänna områden 9,1 mn euro. För mark- och vattenområden användes 2,2 mn euro. Totalt omfattade investeringarna under 2022 många mindre projekt för ombyggnad och renovering. För IT-investeringar användes bara 0,15 mn euro Resten av investeringarna bestod av förvärv av lös egendom under olika nämnder.

För investeringarna kvarstod 24,5 mn euro i intern finansiering år 2021. För investeringarna stod 1,9 mn euro till förfogande genom försäkringsersättningar eller understöd från staten, vilket i investeringarnas finansieringsandelar var 1,8 mn euro mer än året innan. När det gäller finansieringen av investeringarna minskade försäljningen av egendom med 2,3 mn euro från året innan och försäljningen av fastigheter och aktier gav totalt 3,5 mn euro. Det totala kassaflödet inom verksamheten och investeringarna innehöll utgifter som var 1,4 mn euro större än inkomsterna.

Under året tog staden ett långfristigt lån på 20 mn euro. Däremot minskade beloppen av kortfristiga lån med 19,7 mn euro. Långfristiga lån amorterades med 13,8 mn euro och stadens totala lånebelopp minskade med 13,5 mn euro. Finansieringsbehov täcktes dessutom med inkomster från anslutningsavgifter samt med andra ändringar av det egna kapitalet och också genom att utnyttja kassamedel. I fråga om de räntefria skulderna var de mest betydande posterna leverantörsskulder och semesterlöneperiodiseringar med bikostnader.

Den interna finansieringen stod för 92,4 procent av investeringarna där finansieringsandelarna avdragits, medan motsvarande andel för föregående år var 92,5 procent.

Efter avskrivningar på 17,2 mn euro i bestående aktiva ökade de materiella tillgångarna med 3,3 procent, dvs. 10,7 mn euro, vilket kunde hänföras till byggnader, fasta konstruktioner och anordningar samt pågående projekt. De förvaltade medlen minskademed 0,115 mn euro. Bland rörliga aktiva ökade de långfristiga samt kortfristiga fordringarna under året med 1,3 mn euro och de finansiella värdepappren stod kvar på samma nivå som året före. Posten kassa och banktillgodohavanden minskade med 5,0 mn euro.

Balansomslutningen ökade från föregående år med 1,8 procent eller 7,3 mn euro, när det egna kapitalet steg med 12,5 mn euro på grund av räkenskapsperiodens överskott och det främmande kapitalet steg med 4,8 mn euro. Det långfristiga främmande kapitalet minskade med 4,8 mn euro och det kortfristiga främmande kapitalet var på samman nivå som året förut. Lånen från finansiella institut minskade med 5,3 mn euro, lånen från koncernbolag minskade med 1,7 mn euro och leverantörsskulderna minskade med 3,6 mn euro. De övriga skulderna ökade med 0,05 mn euro och resultatregleringarna sjönk med 1,8 mn euro. De erhållna förskotten minskade under året med 0,1 mn euro.

Stadens soliditetsgrad förstärktes från året före och var 40,8 procent, då den föregående år var 38,4 procent. Den långsiktiga trenden har dock varit kraftigt negativ: så sent som 2004 var soliditetsgraden ännu 76,3 procent. Stadens lånestock minskade med ca 13,5 mn euro och uppgick vid årsskiftet till 3 924 euro per capita.

Koncernens årsbidrag blev 36,8 mn euro och efter avskrivningar på 25,3 mn euro visar räkenskapsperiodens resultat på 11,5 mn euro. Jämfört med föregående år minskade årsbidraget med 10,2 mn euro och resultatet försvagades med cirka 10,2 mn euro. Förändringen i koncernens årsbidrag jämfört med föregående år var -21,2 procent och resultatet blev 47,0 procent sämre än 2021. Resultaten från de större koncernbolagen visade underskott eller nästan nollresultat 2022.

I koncernens finansieringsanalys uppgick investeringarna till 45 mn euro. De största investeringarna var utöver staden hos Lohjan Vuokra-asunnot, Luksia och HUS. Koncernens kassaflöde från verksamheten och investeringarna visar ett underskott på 5,0 mn euro 2022 medan underskottet föregående år var 3,6 mn euro. Koncernens penningtillgångar minskade under året med 14,1 mn euro.

Stadens lånestock minskade med ca 10,0 mn euro och uppgick vid årsskiftet till 6 342 euro per capita.

Mer information Ekonomidirektör Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Bilaga  Lojo stads bokslut för 2022

Föredragande Stadsdirektör Perämäki Pasi

Beslutsförslag Stadsstyrelsen beslutar

1. att godkänna att förslaget till behandling av räkenskapsperiodens resultat 2022, som ingår i punkt 10.1 i verksamhetsberättelsen och som före ändringar av reserveringar och fondöverföringar visar ett överskott på 9 955 991,12 euro läggs fram för fullmäktige enligt följande:
- att avskrivningsdifferensen av projekt som finansierats med investeringsreservering minskas med 67 158,39 euro;
- att överskott på 10 023 149,51 euro som bildas efter förändringen av avskrivningsdifferensen bokförs på över-/underskottskontot för eget kapital;

2. att godkänna och underteckna Lojo stads bokslut för 2022; samt

3. att bemyndiga ekonomidirektören att göra tekniska korrigeringar i bokslutet 2022;

4. att lämna bokslutet för revidering till den revisionssammanslutning som stadsfullmäktige har valt och till revisionsnämnden för utvärdering samt lägga fram bokslutet för behandling i stadsfullmäktige efter att revisionssammanslutningen och revisionsnämnden gett sina utlåtanden.

Beslut Stadsstyrelsen beslutade enligt förslaget.

Verkställande utdrag + dokument revisionsnämnden
utdrag + dokument BDO Ab
utdrag/e-post controller Montonen
utdrag/e-post ekonomidirektör Lindroos
utdrag/e-post ekonomiplanerare Toikka
till fullmäktiges föredragningslista när utlåtanden fåtts

Ekonomidirektör Raija Lindroos lämnade sammanträdet efter behandlingen av detta ärende kl. 17.07.

Efter behandlingen av detta ärende avbröts sammanträdet för en paus kl. 17.07-17.17.

-----------------------------------