Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 04.03.2024/Pykälä 88

872/02.02.00/2022

Kaupunginhallitus 04.03.2024 § 88

 Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota (kuntalaki 110 §). Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamisesta.

Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Varainhoitovuoden aikana talousarvioon tehtävät muutokset käsitellään määrärahamuutoksina. Varainhoitovuoden päätyttyä talousarvion määrärahan ylitys menojen ja alitus tuloarvioiden kohdalla on hyväksytettävä ennen tilinpäätöksen hyväksymistä.
Tilintarkastaja on suositellut, että talousarvion ylitykset ja alitukset käsiteltäisiin ennen kuin kaupunginhallitus käsittelee tilinpäätöksen.

Koko kaupungin ulkoisten toimintatuottojen toteutuma 99,5 %, alitusta n. 191 000 euroa. Ulkoisten toimintakulujen toteutuma 102,6 %, ylitystä n. 3 856 700 euroa. Toimintakatteen toteutuma-% on 103,5 %, jossa ylitystä n. 3 809 600 euroa.

Vuoden 2023 tilinpäätökseen sisältyy koko kaupungin toimintaa koskevia eriä, joihin ei ollut määrärahavarausta lainkaan tai määrärahavaraus oli arvioitu liian pieneksi:
- Lomapalkkajaksotus 788 933 euroa (ei määrärahavarausta)
- Luottotappiot 484 987 euroa (määrärahavaraus 106 020 euroa)

Vuoden 2023 talousarvioon käyttötalouteen kohdistuvat seuraavat tulojen alitukset ja menojen ylitykset (ulkoiset erät) toimialoittain:

Luottamushenkilöhallinto
- toimintatuottojen ylitys 13 100 euroa
- toimintakulujen ylitys 38 100 euroa
- toimintakatteen ylitys 25 000 euroa

Konsernipalvelut
- toimintatuottojen ylitys 732 500 euroa
- toimintakulujen alitus 198 700 euroa
- toimintakatteen alitus 931 200 euroa

Keskusvaalilautakunta
- toimintatuottojen ylitys n. 85 600 euroa
- toimintakulujen alitus 60 000 euroa
- toimintakatteen alitus 145 600 euroa

Tarkastuslautakunta
- toimintakulujen ylitys 6 300 euroa
- toimintakatteen ylitys 6 300 euroa

Kaupunkirakenne-toimiala
- toimintatulojen ylitys  21 500.euroa
- toimintamenojen ylitys 1 755 200 euroa
- toimintakatteen ylitys 1 495 700  euroa

Tuloslaskelman kohtaan ”Valmistus omaan käyttöön” ei talousarviossa ollut asetettu tavoitetta. Toteuma oli 238 030 euroa.

Tilinpäätökseen on tehty 1 494 810 euron pakollinen varaus tulevien vuosien suunniteltujen rakennusten purkamiskustannuksia varten.
Lohjan kaupungin vuoden 2023 tilinpäätöksen tulos on n. 14,5 milj. euroa ylijäämäiseksi, joten pakollisen varauksen tekeminen on mahdollista. Taloudellinen tilanne heikkenee vuodesta 2024 alkaen, jolloin varausten tekeminen vaikeutuu.
Teknisen lautakunnan lisämäärärahatarvetta/ylitysoikeutta on käsitelty teknisessä lautakunnassa 8.11.2023 ja 15.2.2024 sekä kaupunginhallituksessa 4.12.2023.

Tilinpäätökseen sisältyy myös vuonna 2023 maksettu 200 000 euron yritystuki. Tuki maksettiin, kun arvioitiin, että kaupunkirakenne-toimiala pysyy talousarviossa. Ilman pakollisen varauksen tekemistä  näin olisi ollutkin. Kaupunkikehityslautakunnan tilinpäätös ylittyi toimintakatteen osalta n. 315 800 euroa. Suurimpana ylittäjänä logistiikkapalvelut n. 589 300 euroa.
Ylitysoikeusasiaa on käsitelty kaupunkikehityslautakunnassa 28.2.2024.

Sivistys-toimiala
- toimintatuottojen ylitys n. 851 800 euroa
- toimintakulujen ylitys  2 207 600 euroa
- toimintakatteen ylitys 1 355 700 euroa
Vuoden 2023 aikana varhaiskasvatukseen osallistuvien lasten määrä on noussut huomattavasti aikaisemmista vuosista. Vuoden 2022 syyskuussa varhaiskasvatusikäisten lasten osallistumisaste oli 79 % kun vuoden 2023 syyskuussa osallistumisaste oli 84 %. Asiaa on käsitelty sivistyslautakunnassa 25.10.2023 ja kaupunginhallituksessa 4.12.2023.
Perusopetuksen eläkekulut on arvioitu talousarviossa n. 2 % liian pieniksi. Tämän kustannusvaikutus on n. 750 000 euroa.

Vuoden 2023 talousarvion investointeihin kohdistuvat seuraavat tulojen alitukset ja menojen ylitykset (ulkoiset erät), ylitys/alitus yli 5 %:

Toimintatuotot ylitys n. 538 600 euroa:
- Maa- ja vesialueet alitus 308 400 euroa
- Osakkeet ja osuudet ylitys 208 139 euroa
- Tennarin liikuntatilat ylitys 375 000 euroa
- Liikunta-alueet ylitys 263 900 euroa

Toimintakulut alitus n. 16 377 700 euroa:
- Maa- ja vesialueet alitus 830 600 euroa
- Osakkeet ja osuudet ylitys 2 200 euroa
- Tunnin junan osakkeet ylitys 487 600 euroa
- Tietohallinto alitus 41 300 euroa
- Sivistyksen irtain omaisuus alitus 1 634 700 euroa (lukion toimintavarustus, siirtoesitys vuodelle 2024)
- Konekeskus alitus 5 400 euroa
- Ruokapalvelut alitus 60 600 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Kiinteistöpalvelut alitus 21 900 euroa
- Hinku ja varautuminen ylitys 184 100 euroa
- Kaupunkisisältöjen irtain alitus 67 800 euroa
- Muut tilahankkeet, HVA alitus 245 400 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Nummen päiväkoti alitus 38 800 euroa
- Virkkalan päiväkoti alitus 38 200 euroa
- Laurentius-talo ylitys 11 500 euroa
- Ojamonharjun yhtenäiskoulu alitus 12 400 euroa
- Järnefeltin yhtenäiskoulun liikuntahalli alitus 5 988 000 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Lohjan yhteislyseon lukio alitus 4 663 000 euroa
- Muut koulut ja päiväkodit ylitys 470 800 euroa
- Kulttuuri ja vapaa-aika ylitys 28 700 euroa (kate kaupunkisisältöjen irtain)
- Muut tilahankkeet kaupunkirakenne alitus 90 200 euroa
- Tennarin liikuntatilat alitus 427 800 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Neidonkeitaan peruskorjaus alitus 13 000 euroa
- Ventelän paloaseman korjaus ylitys 107 200 euroa
- Muut tilahankkeet sivistys ylitys 59 200 euroa
- Ympäristötyöt alitus 16 200 euroa
- Liikunta-alueet alitus 175 700 euroa
- Taimiston liikuntapuisto alitus 136 600 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Pappilankorpi 2 kaava-alue alitus 571 500 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Gunnarlan kaava-alue 2 alitus 56 300 euroa
- Muijalan kaava-alue alitus 242 100 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Vohloisten kaava-alue alitus 696 700 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Hiidensalmi 2 kaava-alue alitus 967 800 euroa
- Muut kaavatiet ylitys 71 000 euroa
- Yritysalueiden esirakentaminen alitus 500 000 euroa
- Muut vesihuoltohankkeet alitus 546 300 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
 

Lisätiedot Talousjohtaja Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Oheismateriaali -Luottamushenkilöhallinnon, konsernipalveluiden, keskusvaalilautakunnan ja tarkastuslautakunnan talousarvion toteutuminen 2023
-Investointien kulujen toteutuminen 2023
 

Esittelijä Kaupunginjohtaja Perämäki Pasi

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

1. esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2023

1) ulkoisiin toimintatuottoihin ja -kuluihin ylitys- ja alitusoikeuden seuraavasti:

Luottamushenkilöhallinto
- toimintatuottojen ylitys 13 100 euroa
- toimintakulujen ylitys  38 100 euroa
- toimintakatteen ylitys. 25 000 euroa

Konsernipalvelut
- toimintatuottojen ylitys 732 500 euroa
- toimintakulujen alitus 198 700 euroa
- toimintakatteen alitus 931 200 euroa

Keskusvaalilautakunta
- toimintatuottojen ylitys n. 85 600 euroa
- toimintakulujen alitus 60 000 euroa
- toimintakatteen alitus 145 600 euroa

Tarkastuslautakunta
- toimintakulujen ylitys 6 300 euroa
- toimintakatteen ylitys 6 300 euroa

Kaupunkirakenne-toimiala
- toimintatulojen ylitys n. 21 500.euroa
- toimintamenojen ylitys 1 755 200 euroa
- toimintakatteen ylitys 1 495 700  euroa
-valmistus omaan käyttöön ylitys 238 030 euroa.
Toimintakuluihin sisältyy 1 494 810 euron pakollinen varaus suunniteltujen rakennusten purkamiskustannuksiin.
Toimintakuluihin sisältyy myös vuonna 2023 maksettu 200 000 euron yritystuki.

Sivistys-toimiala
- toimintatuottojen ylitys n. 851 800 euroa
- toimintakulujen ylitys  2 207 600 euroa
- toimintakatteen ylitys 1 355 700 euroa
Vuoden 2023 aikana varhaiskasvatukseen osallistuvien lasten määrä on noussut huomattavasti aikaisemmista vuosista. Vuoden 2022 syyskuussa varhaiskasvatusikäisten lasten osallistumisaste oli 79 % kun vuoden 2023 syyskuussa osallistumisaste oli 84 %. Asiaa on käsitelty sivistyslautakunnassa 25.10.2023 ja kaupunginhallituksessa 4.12.2023.
Perusopetuksen eläkekulut on arvioitu talousarviossa n. 2 % liian pieniksi. Tämän kustannusvaikutus on n. 750 000 euroa.

2) investointien toimintatuottoihin ja -kuluihin ylitys- ja alitusoikeuden seuraavasti:

Toimintatuotot ylitys n. 552 800 euroa:
- Maa- ja vesialueet alitus 308 400 euroa
- Osakkeet ja osuudet ylitys 222 300 euroa
- Tennarin liikuntatilat ylitys 375 000 euroa
- Liikunta-alueet ylitys 263 900 euroa

Toimintakulut alitus n. 16 377 700 euroa:
- Maa- ja vesialueet alitus 830 600 euroa
- Osakkeet ja osuudet ylitys 2 200 euroa
- Tunnin junan osakkeet ylitys 487 600 euroa
- Tietohallinto alitus 41 300 euroa
- Sivistyksen irtain omaisuus alitus 1 643 700 euroa (lukion toimintavarustus, siirtoesitys vuodelle 2024)
- Konekeskus alitus 5 400 euroa
- Ruokapalvelut alitus 87 400 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Kiinteistöpalvelut alitus 21 900 euroa
- Hinku ja varautuminen alitus 52 700 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Kaupunkisisältöjen irtain alitus 67 800 euroa
- Muut tilahankkeet, HVA alitus 245 400 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Nummen päiväkoti alitus 38 800 euroa
- Virkkalan päiväkoti alitus 38 200 euroa
- Laurentius-talo alitus 11 500 euroa
- Ojamonharjun yhtenäiskoulu alitus 12 400 euroa
- Järnefeltin yhtenäiskoulun liikuntahalli alitus 5 988 000 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Lohjan yhteislyseon lukio alitus 4 426 200 euroa
- Muut koulut ja päiväkodit ylitys 470 800 euroa
- Kulttuuri ja vapaa-aika ylitys 28 700 euroa (kate kaupunkisisältöjen irtain)
- Muut tilahankkeet kaupunkirakenne alitus 90 200 euroa
- Tennarin liikuntatilat alitus 427 800 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Neidonkeitaan peruskorjaus alitus 13 000 euroa
- Ventelän paloaseman korjaus ylitys 107 200 euroa
- Muut tilahankkeet sivistys ylitys 59 200 euroa
- Ympäristötyöt alitus 16 200 euroa
- Liikunta-alueet alitus 175 700 euroa
- Taimiston liikuntapuisto alitus 136 600 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Pappilankorpi 2 kaava-alue alitus 571 500 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Gunnarlan kaava-alue 2 alitus 56 300 euroa
- Muijalan kaava-alue alitus 242 100 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Vohloisten kaava-alue alitus 696 700 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Hiidensalmi 2 kaava-alue alitus 967 800 euroa
- Muut kaavatiet alitus 71 000 euroa
- Yritysalueiden esirakentaminen alitus 500 000 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)
- Muut vesihuoltohankkeet alitus 546 300 euroa (siirtoesitys vuodelle 2024)

2. tarkastaa pöytäkirjan tämän asian osalta kokouksessa.

Käsittely

Vastaesitys Keskustelun kuluessa kaupunginhallituksen varapuheenjohtaja Hannele Maittila teki kaupunginhallituksen jäsen Päivi Alanteen kannattamana seuraavan vastaesityksen:

”Poistetaan päätösesityksen kohdasta 1. Kaupunkirakenne-toimiala kohdan virke ’Toimintakuluihin sisältyy myös vuonna 2023 maksettu 200 000 euron yritystuki.’ ja muilta osin kaupunginhallitus päättää esityksen mukaan.”

Perustelut vastaesitykselle
 
”Kaupunginhallitus ei hyväksy vuoden 2023 tilipäätös /Ylitys- ja alitusoikeudet päätökseen toimintakuluihin sisällytettyä Valon Koneelle vuonna 2023 maksettua 200.000 euron yritystukea. Kyse ei ole yritystuen ylitysoikeudesta koska yritystuille ei ole varattu lainkaan erillistä määrärahaa vuoden 2023 talousarvioon eikä esitystä valtuustolle sellaisesta ole varainhoitovuoden aikana edes tehty. Rahallisten investointitukien myöntämisen periaatteet yrityksille on hyväksytty Lohjan kaupunginhallituksessa 21.8.2023 § 294, jolloin aivan uusi toimintamalli perustettiin, mutta määrärahaa ei tuolloin varattu.

Kaupunginhallitus on 18.12.23 § 465 hyväksynyt Valon Kone Oy:lle 200.000 euron yritystuen maksamisen, vaikka määrärahaa ei ollut käytettävissä eikä sitä esitetty. Hallintosäännön 61 §:n (talousarvion sitovuus) mukaan ”Kaupunginhallitus voi päättää sellaisen maksun suorittamisesta, joka on kaupunkia sitova ja kiireellisesti maksettava, vaikka tarkoitukseen ei ole määrärahaa käytettävissä. Kaupunginhallituksen on viipymättä tehtävä valtuustolle esitys määrärahan myöntämisestä tai korottamisesta.” Koska tällaista esitystä ei ole tehty, on kaupunginhallitus toiminut hallintosäännön vastaisesti. On toimittu myös tukien myöntämisen periaatteiden vastaisesti (Hyväksytty kaupunginhallituksessa 21.8.23 §294) jolloin päätettiin, että päätösprosessissa toimitaan hallintosäännön mukaan. Edellä sanotun lisäksi Hallintosäännön 62 §:n mukaan myös talousarviomuutokset on esitettävä valtuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana. Näin ei ole toimittu, sillä minkään määrärahan muuttamisesta investointitueksi ei ole päätöstä.

Valon Kone Oy on esittänyt 378.200 euron tukihakemuksensa jo 3.11.2023, joten uuden määrärahan esittämiseksi valtuustolle hallintosäännön määräysten mukaisesti on ollut runsaasti aikaa. Jo tätä ennen on ollut tiedossa, että Valon Kone Oy:lle on luvattu rahallista tukea, joten asia ei ole tullut yllätyksenä kaupungille. Tukiraha Valon Kone Oy:lle on maksettu kaupungin kassasta joulukuussa, vaikka määrärahaa ei ollut varattuna eikä päätös (18.12.23 § 465) tuen myöntämisestä ole saanut lainvoimaa. Kaupungin hallintosäännön 26 §:n mukaan kaupunginhallitus johtaa kaupungin toimintaa hallintoa ja taloutta ja vastaa kuntalaissa säädetyistä tehtävistä.

Kaupunginhallitus katsoo, että sen ei tule ylittää toimivaltaansa ja ilmoittaa valtuustolle että ”toimintakuluihin sisältyy myös vuonna 2023 maksettu 200 000 euron yritystuki”. Kaupunginhallitukselle on jäänyt epäselväksi miksi vastuussa olevat viranhaltijat eivät ole toimineet Valo Kone Oy:n 200.000 euron avustusmäärärahan suhteen hallintosäännön ja muiden taloushallinnon määräysten mukaisesti. Kyse oli yksiselitteisestä kaupunginhallituksen lainvoimaisesta päätöksestä ryhtyä tukemaan rahallisesti talousarviomäärärahoista yrityksiä ja näin ollen silloin tulee huolehtia siitä, että tuelle myönnetään oikeassa järjestyksessä myös määräraha, josta sitä jaetaan. Kyseeseen ei tule se, että tukia vain maksetaan ilman määrärahaa kaupungin kassasta. Se on sääntöjen vastaista ja vie kokonaan pohjan pois hallitusta julkishallinnon tilinpidosta, joka perustuu päätöksiin ja hallintosäännön määräyksiin.

Kaupunginhallitus toteaa, että vuodelle 2024 on valtuusto myöntänyt tukirahaa 50.000 euroa ja sitä on erityisperusteluissa perusteltu siten että Novagosta luopumisesta syntyi säästöjä ja näin ollen rahallista investointiavustusta voidaan yrityksille myöntää. Kuten sanottua vuodelle 2023 ei ole lainkaan määrärahaa.”

Äänestys Kaupunginhallituksen puheenjohtaja totesi, että keskustelun kuluessa on tehty kannatettu vastaesitys, josta ei olla yksimielisiä ja asiasta on näin ollen äänestettävä.

Puheenjohtajan esityksestä suoritettiin sähköinen äänestys seuraavasti:
ne, jotka kannattavat pohjaesitystä äänestävät JAA
ne, jotka kannattavat Hannele Maittilan tekemää vastaesitystä äänestävät EI.

JAA: 10 ääntä (Skaffari Laura, Saukkola Heli, Saarinen Markku, Turunen Janne, Aittakumpu Birgit, Wejberg Otto, Patinen Jussi, Junnila Matti, Sassi Jukka, Forsström Pirjo-Leena)
EI: 2 ääntä ( Maittila Hannele, Alanne Päivi)

POISSA: 1 (Lackman Taina)

Kaupunginhallituksen puheenjohtaja totesi, että äänin 10–2 kaupunginhallitus on päättänyt pohjaesityksen mukaan.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esityksen mukaan.

Täytäntöönpano Kaupunginvaltuusto

------------------------------------