Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 25.03.2024/Pykälä 118

552/02.06.01/2023

Kaupunginhallitus 25.03.2024 § 118

 Kuntalain 113 §:n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikauden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Toimintakertomus on osa tilinpäätöstä, jonka sisällöstä säädetään kuntalain 115 §:ssä. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Lisäksi kunnan, jolla on määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös, joka käsittää konsernituloslaskelman, konsernin rahoituslaskelman ja konsernitaseen.

Kuntalain 112 §:n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain säännöksiä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut ohjeet sovellettavasta tasekaavasta ja tase-erien sisällöstä sekä tase-erittelystä.

Vesihuoltolain 20 §:n mukaan kunnallisen vesihuoltolaitoksen kirjanpito tulee eriyttää kunnan kirjanpidossa ja laitoksen on laadittava vuosittain erillinen tilinpäätös. Eriyttämisvelvoite koskee vesihuoltolaitosta kokonaisuutena. Kaupunginvaltuusto on päättänyt, että Lohjan kaupungissa käytetään kirjanpidossa laskennallista, sisäistä eriyttämistä, johon sovelletaan Kuntaliiton laatimaa mallia.

Vesihuoltolaitoksen tulos- ja rahoituslaskelmat sekä tase esitetään Lohjan kaupungin tilinpäätöksen liitetietoina.

Talouspalveluissa on valmistunut Lohjan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2023. Ulkoisessa tuloslaskelmassa vuosikatteeksi muodostui 32,1 milj. euroa, joka oli 704 euroa asukasta kohden ja 17,2 % toimintatuottojen, verotulojen ja valtionosuuksien yhteismäärästä. Edellisen vuoden vuosikate oli 27,1 milj. euroa, joten asukasta kohden laskettuna vuosikate parani edellisestä vuodesta 111 euroa. Kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaiset poistot olivat 17,7 milj. euroa. Poistojen määrä kasvoi 0,5 milj. euroa verrattuna vuoden 2022 tilinpäätökseen. Poistojen jälkeen tilikauden tulos muodostui 14,4 milj. euroa ylijäämäiseksi.

Verrattuna muutettuun talousarvioon ulkoisia toimintatuottoja kertyi 0,2 milj. ennakoitua vähemmän. Vastaavasti toimintakulut ylittyivät n. 3,9 milj. euroa. Verotulot kasvoivat verrattuna alkuperäiseen talousarvioon 7,0 milj. euroa ja valtionosuudet 1,3 milj. euroa. Talousarviota muutettiin kaksi kerran vuoden aikana: Lasten, nuorten ja perheiden lautakunnan (1.8.2023 alk. sivistyslautakunta) toimintatuottoihin ja -kuluihin lisättiin saadut harkinnanvaraiset tuet avustukset, yhteensä 2,2 milj. euroa, toimintakat-teen säilyessä ennallaan. Kaupunkikehityslautakunnan talousarvioon lisättiin 90 000 euroa yri-tysneuvontapalveluihin..

Kaupungin tulos päätyi 14,5 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tulos parani vuoden 2022 tuloksesta 4,5 milj. euroa.

Tuloslaskelman ulkoiset toimintatuotot vähenivät 34,8 % vuodesta 2022. Toimintakuluja kertyi 54,5 % vähemmän kuin vuoden 2022 tilinpäätöksessä, jolloin toimintakate parani edellisestä vuodesta 58,9 %. Kun yhteenlasketut verotulot ja valtionosuudet pienenivärt 5,8 %, kasvoi vuosikate rahoituserien jälkeen 18,4 % edellisestä vuodesta.

Investoinnit kasvoivat edellisestä vuodesta 17,9 % ollen 36,8 milj. euroa. Suurempiinkin investointeihin olisi ollut mahdollisuudet, kun myönnetyistä määrärahoista jäi käyttämättä 16,9 milj. euroa. Investointien vuoden 2023 talousarviota muutettiin lisäämällä vuoden 2022 keskeneräisten hankkeiden rahoitusta 10,9 milj. euroa vuonna 2023 käytettäväksi. Lisämäärärahaa myönnettiin Tennarin liikuntakeskushankkeelle 4,5 milj. euroa ja Järnefelltin koulun liikuntahallihank-keelle 1,3 milj. euroa.
Tilahankkeissa vuoden 2023 suurimmat kohteet olivat Lohjan yhteislyseon lukion sekä Tennarin liikuntahallin rakentaminen ja peruskorjaus. Kaikkiaan rakennushankkeisiin käytettiin 20,5 milj. euroa. Vesi- ja viemärilaitoksen hankkeisiin käytettiin 4,2 milj. euroa. Liikenneväylien ja yleisten alueiden rakentamiseen  meni 7,0 milj. euroa. Maa- ja vesialueisiin käytettiin 2,5 milj. euroa. Kaikkiaan vuoden 2023 investointeihin sisältyi lukuisia pienehköjä peruskorjaus- ja kunnostushankkeita. Tietohallinnon investointeihin käytettiin 0,5 milj. euroa. Loppuosa 1,3 milj. investoinneista muodostui eri lautakuntien alaisen irtaimen omaisuuden hankinnasta sisältäen Hinku- ja varautuminen hankkeiden investointeja 0,4 milj. euroa. Tunnin junan rahoitusosuus oli 0,8 milj. euroa.

Investointeihin jäi vuonna 2023 käytettäväksi tulorahoitusta 33,4 milj. euroa. Investointeihin oli käytettävissä vakuutuskorvauksia tai valtion avustuksia 0,6 milj. euroa, mikä oli investointien rahoitusosuuksina 1,2 milj. euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Investointien rahoitukses-sa omaisuuden myynti on pienentynyt 2,9 milj. edellisestä vuodesta, kun kiinteistöjen ja osak-keiden myynnistä kertyi yhteensä 0,6 milj. euroa. Toiminnan ja investointien kokonaisrahavir-rassa menot olivat 2,2 milj. euroa suuremmat kuin tulot. Edelliseen vuoteen verrattuna koko-naisrahoituksen tilanne heikkeni 0,8 milj. euroa.

Vuoden kuluessa kaupunki otti 30 milj. euroa pitkäaikaista lainaa. Lyhytaikaisten lainojen määrä kasvoi 0,5 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 25,9 milj. euroa ja kaupungin lainojen kokonaismäärä kasvoi 4,3 milj. eurolla. Rahoitustarpeita katettiin lisäksi liittymismaksutuloilla sekä muilla oman pääoman muutoksilla ja lisäksi käyttämällä kassavaroja. Korottomissa velois-sa merkittävimmät erät olivat ostovelat ja lomapalkkajaksotukset sivukuluineen.

Rahoitusosuuksilla vähennetyistä investoinneista rahoitettiin tulorahoituksella 88,8 %, kun vastaava prosentti edellisenä vuonna oli 92,4 %.

Pysyvissä vastaavissa 17,7 milj. euron poistojen jälkeen aineellisten hyödykkeiden määrä kasvoi 5,2 % eli 17,3 milj. euroa, mikä kohdistui rakennuksiin, kiinteisiin rakenteisiin ja laitteisiin se-kä keskeneräisiin hankkeisiin. Toimeksiantojen varat vähenivät 0,214 milj. euroa. Vaihtuvissa vastaavissa pitkäaikaiset sekä lyhytaikaiset saamiset vähenivät vuoden aikana 6,5 milj. euroa ja rahoitusarvopaperit pysyivät viime vuoden tasossa. Rahat ja pankkisaamiset vähenivät 5,1 milj. euroa.

Taseen loppusumma pieneni edellisestä vuodesta 2,8 % eli 11,1 milj. euroa oman pääoman kasvaessa 4,3 milj. euroa tilikauden ylijäämän johdosta ja vieraan pääoman pienentyessä 4,8 milj. euroa. Pitkäaikainen vieras pääoma kasvoi 11,7 milj. euroa ja lyhytaikainen vieras pääoma väheni vuoden 2022 tasosta 28,4 milj. euroa. Lainat rahoituslaitoksilta lisääntyivät 4,2 milj. eu-roa, lainat konserniyhtiöiltä vähenivät 0,45 milj. euroa sekä ostovelat vähenenivät 0,6 milj. eu-roa. Muut velat vähenivät 0,27 milj. euroa ja siirtovelat laskivat 1,8 milj. euroa. Saadut ennakot vähenivät vuoden aikana 12,3 milj. euroa.

Kaupungin omavaraisuusaste vahvistui edellisestä vuodesta ollen 43,0 %, kun se edellisenä vuonna oli 40,8 %. Pitkän aikavälin kehitys on kuitenkin ollut voimakkaasti negatiivinen, kun omavaraisuusaste vielä vuonna 2004 oli 76,3 %. Kaupungin lainamäärä lisääntyi n. 4,3 milj. euroa ja oli asukasta kohden laskettuna vuoden lopussa 4 031 euroa..

Konsernin vuosikatteeksi muodostui 38,4 milj. euroa ja 21,4 milj. euron poistojen jälkeen tilikau-den tulokseksi muodostui 17,0 milj. euroa. Verrattuna edelliseen vuoteen vuosikate nousi 1,7 milj. euroa ja tulos parani noin 5,5 milj. euroa. Konsernin vuosikatteen muutos verrattuna edelli-seen vuoteen oli + 4,5 % ja tulos oli 48,2 % parempi kuin vuonna 2022. Suurimpien konserniyh-tiöiden tulokset olivat ylijäämäisiä tai lähellä nollatulosta vuonna 2023.

Konsernin rahoituslaskelmassa investoinnit olivat 38 milj. euroa. Suurimmat investoinnit kau-pungin Luksialla ja Lohjan Energiahuolto Oy:llä. Konsernin toiminnan ja investointien rahavirta oli 2,3 milj. euroa ylijäämäinen vuonna 2023, kun edellisenä vuonna alijäämä oli 5,0 milj. euroa. Konsernin rahavarat vähenivät vuoden aikana 3,0 milj. euroa.

Konsernin lainamäärä väheni noin 58,2 milj. euroa ja oli asukasta kohden laskettuna vuoden lopussa 5 088 euroa.

Kaupungin tytäryhteisöille asetetut tavoitteet toteutuivat kokonaan.

Lisätiedot talousjohtaja Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Liite - Lohjan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2023
- Lohjan kaupunki kielellisten oikeuksien toteutumisen itsearviointi

Esittelijä Kaupunginjohtaja Perämäki Pasi

Päätösesitys Kaupunginhallitus päättää

1. hyväksyä esitettäväksi valtuustolle toimintakertomuksen kohtaan 10.1 sisältyvän esityksen tilikauden 2023 tuloksen, joka ennen varausten muutoksia ja rahastosiirtoja on 14 433 513,20 euroa ylijäämäinen, käsittelemiseksi seuraavaa:
- vähennetään investointivarauksella rahoitettujen hankkeiden poistoeroa 67 158,39 euroa;
- poistoeron muutoksen jälkeen syntyvä, määrältään 14 500 671,59 euron ylijäämä kirjataan oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille;

2. hyväksyä ja allekirjoittaa Lohjan kaupungin vuoden 2023 tilinpäätöksen: sekä

3. oikeuttaa talousjohtajan tekemään vuoden 2023 tilinpäätökseen teknisiä korjauksia;

4. jättää tilinpäätöksen kaupunginvaltuuston valitseman tilintarkastusyhteisön tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi sekä esittää tilinpäätöksen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi sen jälkeen, kun tilintarkastusyhteisön ja tarkastuslautakunnan lausunnot on saatu.

Käsittely Kaupunginhallituksen jäsenet Birgit Aittakumpu, Laura Skaffari, Kaj Sundqvist ja kaupunginhallituksen varajäsen Leena Saari sekä kaupunginvaltuuston 2. varapuheenjohtaja Matti Pajuoja palasivat kokoukseen tämän asian käsittelyn alkaessa.

Talousjohtaja Raija Lindroos ja kaupunkirakennejohtaja Pekka Puistosalo saapuivat kokoukseen klo 16.59 asiantuntijoiksi tämän asian käsittelyn alkaessa.

Tilinpäätösasiakirjaan kohtaan Hallintopalvelut (s. 65) lisättiin teksti:
”Kielellisten oikeuksien toteutumisen itsearviointi esitellään liitetiedoissa.”

Talousjohtaja Raija Lindroos ja kaupunkirakennejohtaja Puistosalo poistuivat kokouksesta klo 18.16 asian käsittelyn ollessa kesken.

Kokouksessa pidettiin tauko klo 18.16–18.26, jonka jälkeen asian käsittelyä jatkettiin.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esityksen mukaan.

Täytäntöönpano ote + asiakirjat tarkastuslautakunta
ote + asiakirjat BDO Oy
ote controller Ruhtinas, talousjohtaja Lindroos, taloussuunnittelija Toikka
valtuuston esityslistalle, kun lausunnot saatu

------------------------------------