Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 03.06.2024/Pykälä 222

103/02.02.00/2024

Kaupunginhallitus 03.06.2024 § 222

 Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kaupungille seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kaupungin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja taloussuunnitelma ovat laadittava siten, että edellytykset kaupungin tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä. Lohjan kaupungissa määrärahaksi on vahvistettu toimialakohtainen toimintakate. Investoinneissa käytetään bruttoperiaatetta.

Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa tai niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnittelukaudella katetaan. Lohjalla ei vuoden 2023 tilinpäätöksessä ole katettavia alijäämiä.

Vuosikate on pohjalaskelman mukaan n. 17,2 milj. euroa ja n. 22,8 milj. euron nettoinvestointimenoilla päädytään n. 5,6 milj. euron lainamäärän kasvuun (uutta pitkäaikaista lainaa 30,1 milj. euroa ja lainan takaisinmaksua 18,5 milj. euroa). Poistojen arvioidaan olevan 17,8 milj. euroa, jonka jälkeen tilikauden tulos olisi 0,5 milj. euroa alijäämäinen.

Pohjalaskelman muodostaa tekninen pohjalaskelma, joka on laskettu käyttäen pohjana vuoden 2024 talousarviota. Tulotavoitetta on korotettu 1,0 % ja kuluja 2,0–2,2 %. Pohjalaskelmaan sisältyy TE-palveluiden tuotot, kulut ja valtionosuudet tämän hetkisen tiedon mukaisina.

Kevään valtuustoseminaarissa käytiin läpi tilinpäätöksen 2023 ja kuluvan vuoden talousarvion toteutuman pohjalta esiinnousseet muutostarpeet sekä mahdollistet talousarvioon vaikuttavat toimintaympäristön muutokset. Alustavia muutosesityksiä on yhteensä n. 2,4 milj. euroa. Muutosesityksiä ei sisälly talousarvion pohjalaskelmaan.

Ryhmiltä pyydettiin kannanottoja vuoden 2025 talousarvion laadintaan, mm. mitä toimenpiteitä päättäjät ovat valmiita tekemään sivistyksen ja kaupunkirakenteen sekä henkilöstön ja talouden osalta, mitkä ovat toimialojen, henkilöstön saatavuuden ja talouden suurimmat haasteet ja miten niitä tulisi käsitellä kevään 2025 aikana sekä miten lapsimäärien vähentymiseen ja kiinteistöomaisuuden hoitoon tulisi varautua. Ryhmien kannanotot pyydettiin 31.5.2024 mennessä. Ryhmien kannanotot otetaan huomioon talousarviovalmistelussa soveltuvin osin.

Vuoden 2025 talousarvioesitykseen sisällytetään ilmastobudjetti. Ilmastobudjetti ei lisää ilmastotoimiin käytettävää rahaa, vaan sen tarkoituksena on lisätä ilmastopolitiikan läpinäkyvyyttä ja herättää kansalaiskeskustelua.

Kaupunginhallitus päätti 4.3.2024 § 90, että talousarvion laatimisohjeisiin lisätään  perusopetuksen ja lukiokoulutuksen palvelumitoitus. Mitoituksen tulee perustua oppilaan saamaan opetusmäärään (tuntijako), keskimääräiseen ryhmäkokoon (tuntikehys) ja keskimääräiseen oppilashintaan.

Lapsibudjetin osalta talousarvion laatimisohjeissa todetaan, että Lapsibudjetoinnin avulla jäljitetään ja seurataan poikkihallinnollisesti kaikkien kunnan toimijoiden julkisten varojen käyttöä lapsiin sekä tehdään lapsivaikutusten arviointia talousarviopäätöksistä (lapsibudjetointi eli LABU) talousarviovalmistelun yhteydessä. Lapsibudjetointia tarkastellaan tilinpäätöksen 2024 yhteydessä keväällä 2025.

Talousarvion laadintaohjeissa esitetyssä aikataulussa on edellytetty, että kukin toimielin toimittaa talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksensa kaupunginhallitukselle syyskuun 30. päivään.2024 mennessä. Toimialakohtaisista suunnitelmaehdotuksista laaditaan kaupunginhallituksen asettamien tavoitteiden pohjalta vuoden 2025–2027 talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotus. Suunnitellun aikataulun mukaan talousarvio- ja taloussuunnitelmaluonnos käsitellään lokakuussa 2024 pidettävässä valtuustoseminaarissa. Seminaarin ja kaupunginhallituksen antamien ohjeiden pohjalta laaditaan kaupunginjohtajan talousarvioehdotus, joka käsitellään kaupunginhallituksessa loka-/marraskuussa sekä valtuustossa marraskuussa.

Verotusmenettelystä annetun lain 91 a §:n mukaan kunnan tulee ilmoittaa tuloveroprosentin suuruus Verohallinnolle viimeistään 17.11.2024.

Lisätiedot Talousjohtaja Raija Lindroos, raija.lindroos@lohja.fi

Oheismateriaali - Investoinnit 2025-2034 (tilanne 16.5.2024)

Liite - Talousarvion 2025 laatimisohjeet

Esittelijä Kaupunginjohtaja Perämäki Pasi

Päätösesitys Kaupunginhallitus päättää vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026–2027 taloussuunnitelman laatimiseksi

1. kehottaa vuoden 2024 osalta lautakuntia sopeuttamaan toimintansa vuoden 2024 määrärahaan niillä toimenpiteillä ja tulosalueiden välisillä siirroilla, jotka ovat viranhaltijoiden ja lautakuntien päätettävissä. Määrärahoissa pysymiseen vaikuttavat periaatteelliset ja palvelujen muuttamista edellyttävät ratkaisut on saatettava välittömästi kaupunginhallituksen ja valtuuston ratkaistavaksi;

2. hyväksyä talousarvion ja taloussuunnitelman laatimisohjeet sekä niihin sisältyvät laskentaperusteet;

3. määrätä kaupungin johtoryhmän tekemään tarvittavat toimenpiteet
vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi yhdessä toimialojen kanssa.

4. antaa investointisuunnitelman ohjeeksi, että nettoinvestoinnit ovat enintään 22,8 milj. euroa; sekä

5. kehottaa toimialoja laatimaan oman toimialansa
talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotukset laatimisohjeissa esitettyjä raportointitapoja ja annettuja kehyksiä noudattaen syyskuun 30. päivään 2024 mennessä. Lautakuntien tulee priorisoida palvelutarpeita ja kohdentaa resurssimuutokset mahdollisuuksiensa mukaan.
Kaupungin johtoryhmä seuraa toimintaympäristön ja kaupungin oman talouden kehitystä, ohjeistaa tarkemmin laatimisprosessia ja tarvittaessa tuo laadintaohjeiden muutokset kaupunginhallituksen käsiteltäväksi.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esityksen mukaan.

Täytäntöönpano tiedoksi kaupungin johtoryhmä, hallintopäälliköt Pernu ja Lämsä, taloussuunnittelija Toikka

------------------------------------