Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 03.11.2025/Pykälä 405

103/02.02.00/2024

Kaupunginhallitus 03.11.2025 § 405

 Toimialat ja konsernipalvelut laativat neljännesvuosittain laajemman talouskatsauksen, jossa seurataan kunkin toimielimen talousarvion euromääräistä toteumaa ja asetettujen tavoitteiden toteutumista. Talouskatsauksen ja säännöllisen seurannan avulla on mahdollista arvioida toteutuman kehitystä suhteessa talousarvioon sekä tehdä mahdollisesti tarvittavia korjausliikkeitä talousarviossa pysymiseksi.

Kaupunginhallituksen arvioitavaksi tuodaan toimialojen neljännesvuosien talousraportit koosteena, johon lisätään muut tulokseen vaikuttavat tekijät. Lisäksi talousraportissa arvioidaan investointien ja rahoituksen toteumaennuste.

Vuoden 2025 tammi-syyskuun käyttötalouden toimintakulujen (ulkoiset ja sisäiset) toteuma-aste oli 73,2 % ja investointimenojen 51,6 %. Käyttötalouden tuottoja on talousarvioon kertynyt 76,9 % ja investointiosan tuloja on kirjattu 105,0 %. Käyttötalouden toimintakate on 70,7 % eli 4,3 % alle tasaisen käytön (75,0 %). Tuottojen toteutumaa nostaa saadut tuet ja avustukset, yhteensä n. 4,4 milj. euroa, josta kasvu ja oppiminen -tulos-alueen osuus n. 2,1 milj. euroa, kaupunkikehitys-tulosalueen osuus 1,5 milj. euroa ja konsernipalveluiden 0,6 milj. euroa.. Kuluissa korkeimmat toteutumaprosentit avustuksissa (77,2 %) ja henkilöstökuluissa (75,3 %). Palveluiden ostot (72,9 %), materiaalien ostot (63,2 %) ja muut toimintakulut (70,0 %) ovat alle keskimääräisen käytön.

Avustuksien osalta TE-palveluiden käyttö-% on 90,6 %, n. 0,9 milj. euroa yli keskimääräisen käytön johtuen palkkatuista ja starttirahoista. Palkkatuen osalta käyttöön liittyy vuonna 2024 tehdyt päätökset, joita maksetaan vuoden 2025 aikana. Näihin on osittain kate saaduissa tuissa ja avustuksissa.

Palveluiden ostoissa suurimmat käyttöprosentit ovat (suluissa v. 2024 vastaavan ajankohdan käyttö):
- Vakuutukset 154,9 % (115,1 %)
- Verottajalle ilmoitetut urakat 115,7 % (31,2 %)
- Muut yhteistoimintaosuudet  75,6 % (92,5 %)
- Työterveydehuollon palvelut 76,8 % (88,6 %)
- Toimisto- ja asiantuntijapalvelut 77,7 % (71,3 %)

Toimialakohtaiset toimintakatteen toteutumat:
- Kaupunkirakenne-toimiala: kaikki tuotot ja kulut 1,7 % ulkoiset erät 65,8 %
- Sivistys-toimiala: kaikki tuotot ja kulut: 73,2 %, ulkoiset erät 72,1 %
- Konsernipalvelut kaikki tuotot ja kulut: 134,7 %, ulkoiset erät 79,3 %

Koko vuodelle tarkennetun verotuloennusteen perusteella verotuloja arvioidaan kertyvän 3,8 milj. euroa talousarviota vähemmän. Valtionosuuksia puolestaan arvioidaan kertyvän 0,9 milj. euroa enemmän talousarvioon verrattuna.

Suunnitelman mukaisten poistot tulemaan olemaan 1,7 milj. euroa arvioita suuremmat.

Kaupunginvaltuusto päätti 20.10.2025 talousarvion muuttamisesta, jossa edellä olevat muutokset on otettu huomioon. Muutetun talousarvion vuosikatteeksi muodostuisi 13,3 milj. euroa, kun alkuperäisessä talousarviossa vuosikate on 16,3 milj. euroa. Ennustettu vuosikate on 3,0 milj. euroa talousarviota heikompi. Arvion toteutumisen kannalta kriittisimmät tekijät liittyvät lähinnä TE-palveluiden osalta avustuksiin. Muilta osin toimintakulut olisivat arvion mukaan pysymässä talousarviossa.

Lohjan kaupungin alkuperäisessä talousarviossa nettoinvestoinnit ovat 25,51 milj. euroa. Investointien toteutuma-arvio on 20-21 milj. euroa.

Tulorahoituksen muutoksella arvioituna kaupungin lainamäärä kasvaa 13,1 milj. eurolla, kun alkuperäisessä talousarviossa ennakoitiin lainamäärän kasvavan 9,1 milj. euroa.

Lautakunnat tuovat mahdolliset talousarvion ylitykset valtuuston käsittelyyn syksyn aikana siten, että ne ovat valtuuston päätettävissä viimeistään joulukuussa.

Osavuosiraportissa esitellään toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen toteutuminen tammi-syyskuulta 2025. Toiminnallisten tavoitteiden seurannalla arvioidaan, miten kaupunginvaltuuston talousarviossa hyväksymiä sitovia tavoitteita ja toimenpiteitä on toteutettu ko. aikana.
Kolmannen osavuosiraportin yhteydessä esitellään myös toimialojen riskiarvioinnit.
 

Lisätiedot Talousjohtaja Raija Lindroos, raija.lindroos(at)ohja.fi

Oheismateriaali - Kaupungin 2025 talousarvion toteumaraportti tammi-syyskuulta, sis. toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen
- Lohjan Vuokra-asunnot Oy 3. neljännesvuosiraportti (ei nettiin)
- Lohjan Kiinteistöt Oy 3. neljännesvuosiraportti (ei nettiin)
- Lohjan Liikuntakeskus Oy 3. neljännesvuosiraportti (ei nettiin)
- Lohjan Liikuntahallit Oy 3. neljännesvuosiraportti (ei nettiin)
- Lohjan Energiahuolto Oy Loherin 3. neljännesvuosiraportti (ei nettiin)
- Konserniyhtiöiden osavuosiraporttien tiivistelmä 3/2025 (ei nettiin)

Esittelijä Kaupunginjohtaja Ståhl Petra

Päätösesitys Kaupunginhallitus päättää

1. merkitä osavuosiraportin tiedoksi sekä kehottaa lautakuntia sopeuttamaan toimintansa vuoden 2025 määrärahaan niillä toimenpiteillä ja tulosalueiden välisillä siirroilla, jotka ovat viranhaltijoiden ja lautakuntien päätettävissä. Määrärahoissa pysymiseen vaikuttavat periaatteelliset ja palvelujen muuttamista edellyttävät ratkaisut on saatettava välittömästi kaupunginhallituksen ja valtuuston ratkaistavaksi

2. tehdä kaupunginvaltuustolle seuraavan päätösesityksen: 

Valtuusto päättää merkitä vuoden 2025 talousarvion toteutumisen 3. osavuosiraportin tiedoksi.

Päätös Kaupunginhallitus päätti esityksen mukaan.

Tiedoksi Kaupunginvaltuusto

------------------------------------